Fiscaal · timing
Doe de call vóór of na 1 januari?
Een capital-call die uw fondsmanager nét vóór de jaarwissel doet, telt mee in de box 3-grondslag voor het hele komende belastingjaar. Een call van twee weken later — in januari — pas in het jaar daarna. Voor wie meerdere capital-calls per jaar krijgt kan dat duizenden euro's forfaitaire heffing schelen. Niet altijd inplanbaar — maar als u de regie heeft, hier is het bedrag. Geen fiscaal advies.
Door de storting na de peildatum van 1 januari 2027 te laten plaatsvinden, slaat u één jaar forfait over: € 2.160. Dat is eenmalig, geen jaarlijks voordeel — vanaf het jaar daarna telt het bedrag gewoon mee. Box 3 rekent met 6,00% fictief rendement tegen 36% heffing.
Bepaalt in welke schijf u valt.
Heffingsvrij € 59.357.
De redenering geldt alleen rond de jaarwisseling; daarom loopt het veld van oktober tot maart.
Waar het verschil zit
eerste peildatum 1 januari 2027| Post | Vóór 1 januari | Ná 1 januari | |
|---|---|---|---|
| Extra grondslag | € 100.000 | € 100.000 | Wat de call op de peildatum aan uw vermogen toevoegt. |
| Fictief rendement | € 6.000 | € 6.000 | 6,00% over die grondslag — ongeacht wat het fonds deed. |
| Extra heffing | € 2.160 | € 2.160 | 36% over het fictieve rendement. |
Wat hier niet in zit
- Dat u de datum meestal niet zelf bepaalt — de fondsmanager roept het kapitaal op.
- Schulden en andere box 3-posten die uw grondslag op de peildatum beïnvloeden.
- De aanstaande stelselwijziging: onder een heffing over werkelijk rendement verdwijnt het peildatum-effect grotendeels.
- Rente of rendement dat u misloopt door twee weken later te storten.
Andere tools
Alle tools →Let op! Buiten AFM-toezicht op de aanbieding. Alle 50 fondsen op deze site zijn vrijgesteld van prospectus- en vergunningplicht. Belangrijke informatie Toezicht · rendement · risico · fiscale behandeling · hoe wij worden betaald Alle acht punten Inklappen
- Geen beleggingsadvies
- Fondskompas biedt feitelijke oriëntatie, geen beleggingsadvies. De getoonde gegevens zijn ontleend aan het fondsdocument van de aanbieder — een prospectus of, bij een vrijgesteld fonds, een informatiememorandum — en aan openbare bronnen.
- Vrijstelling, geen inhoudelijk toezicht
- Alle 50 fondsen op deze site worden aangeboden onder de wettelijke vrijstelling van prospectus- en vergunningplicht; de AFM houdt daar geen inhoudelijk toezicht op onder de Wft. Welke minimale inleg per fonds geldt, staat op de fondspagina.
- Rendement is een streefcijfer
- Getoonde rendementen zijn streefcijfers of contractuele coupons — nooit een toezegging. Het werkelijke rendement kan negatief zijn; u kunt uw inleg geheel of gedeeltelijk verliezen.
- Uw inleg staat vast
- Deelnemingen zijn doorgaans illiquide: tussentijdse uittreding is meestal niet of beperkt mogelijk.
- Fiscaal: privé of via een vennootschap
- Neemt u in privé deel, dan valt uw belang in box 3 en wordt het forfaitair belast. Houdt u de deelneming via een holding-BV, dan gelden de vennootschapsbelasting en mogelijk box 2 — en de uitkomst kan aanzienlijk verschillen. Vergelijk beide in de rekentool.
- SFDR zegt niets over toezicht
- SFDR-classificaties (artikel 6, 8 of 9) verwijzen naar duurzaamheidskenmerken van het fonds, niet naar een AFM-goedkeuring.
- Hoe wij worden betaald
- Een gesprek met een aanbieder is kosteloos — voor u en voor de aanbieder. Wij verdienen aan aanbieders die een betaald partnerprofiel afnemen: een vast jaarbedrag voor een rijker profiel en een gelabelde vermelding. Dat koopt geen plek in een lijst, geen cijfer en geen oordeel, en u betaalt ons nooit iets.
- Voordat u beslist
- Vergelijk altijd het volledige fondsdocument — het prospectus of het informatiememorandum — en, indien beschikbaar, het Essentiële-Informatiedocument (Eid). Een vrijgesteld fonds kent die laatste twee doorgaans niet.
Volledige disclaimer Over de €100k-vrijstelling Begrippenlijst
