Fiscaal · wetsvoorstel
Forfait of werkelijk rendement — wat zou uw fonds kosten?
Er ligt een wetsvoorstel om box 3 om te bouwen naar een heffing over uw werkelijke rendement. De hoofdregel zou een vermogensaanwasbelasting worden: 36% per jaar over de waardeontwikkeling, ook over het deel dat u nog niet heeft gerealiseerd. Voor een fonds dat tien jaar loopt en pas in jaar acht uitkeert, betekent dat vanaf jaar één belasting over papieren winst. Alleen voor onroerende zaken en bepaalde niet-beursgenoteerde aandelen zou de heffing pas bij realisatie komen.
Dit is nog geen wet. De Tweede Kamer nam het voorstel op 12 februari 2026 aan; het ligt nu bij de Eerste Kamer en het kabinet heeft aanpassingen aangekondigd. De beoogde ingangsdatum is 1 januari 2028 — eerder al verschoven van 2027. Inhoud noch datum staat vast. Geen fiscaal advies.
Over 10 jaar is de vermogensaanwasvariant € 38.897 duurder dan het forfait. Bij een fonds dat pas aan het eind uitkeert betaalt u onder de hoofdregel elk jaar over papieren winst, terwijl er nog niets binnenkwam. Goedkoopst in dit scenario is het huidige forfait.
Wetsvoorstel — aangenomen door de Tweede Kamer op 12 februari 2026, in behandeling bij de Eerste Kamer. Het kabinet heeft aanpassingen aangekondigd; invoering is beoogd per 1 januari 2028 maar staat niet vast.
Verdubbel dit bij fiscale partners.
Hier zit het hele verschil: de hoofdregel van het voorstel heft over aanwas, ook als er nog niets is uitgekeerd.
Jaar voor jaar
verschil = aanwas min forfait| Jaar | Forfait | Aanwas | Werkelijk | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| 2028 | € 4.118 | € 7.200 | € 0 | € 3.082 |
| 2029 | € 4.550 | € 7.776 | € 0 | € 3.226 |
| 2030 | € 5.016 | € 8.398 | € 0 | € 3.382 |
| 2031 | € 5.520 | € 9.070 | € 0 | € 3.550 |
| 2032 | € 6.065 | € 9.796 | € 0 | € 3.731 |
| 2033 | € 6.652 | € 10.579 | € 0 | € 3.927 |
| 2034 | € 7.287 | € 11.425 | € 0 | € 4.138 |
| 2035 | € 7.973 | € 12.340 | € 0 | € 4.367 |
| 2036 | € 8.713 | € 13.327 | € 0 | € 4.614 |
| 2037 | € 9.513 | € 14.393 | € 104.303 | € 4.880 |
- 2028€ 4.118 → € 7.200
- 2029€ 4.550 → € 7.776
- 2030€ 5.016 → € 8.398
- 2031€ 5.520 → € 9.070
- 2032€ 6.065 → € 9.796
- 2033€ 6.652 → € 10.579
- 2034€ 7.287 → € 11.425
- 2035€ 7.973 → € 12.340
- 2036€ 8.713 → € 13.327
- 2037€ 9.513 → € 14.393
Wat hier niet in zit
- Dat dit een wetsvoorstel is en geen recht — de tekst kan nog wijzigen, en de ingangsdatum staat niet vast.
- De vermogenswinstvariant geldt in het voorstel alleen voor onroerende zaken, niet voor fondsdeelnames in het algemeen.
- Verliesverrekening tussen jaren, en overgangsrecht bij invoering.
- Andere box 3-bezittingen dan dit fonds; de heffing wordt over uw hele grondslag berekend.
Andere tools
Alle tools →Let op! Buiten AFM-toezicht op de aanbieding. Alle 50 fondsen op deze site zijn vrijgesteld van prospectus- en vergunningplicht. Belangrijke informatie Toezicht · rendement · risico · fiscale behandeling · hoe wij worden betaald Alle acht punten Inklappen
- Geen beleggingsadvies
- Fondskompas biedt feitelijke oriëntatie, geen beleggingsadvies. De getoonde gegevens zijn ontleend aan het fondsdocument van de aanbieder — een prospectus of, bij een vrijgesteld fonds, een informatiememorandum — en aan openbare bronnen.
- Vrijstelling, geen inhoudelijk toezicht
- Alle 50 fondsen op deze site worden aangeboden onder de wettelijke vrijstelling van prospectus- en vergunningplicht; de AFM houdt daar geen inhoudelijk toezicht op onder de Wft. Welke minimale inleg per fonds geldt, staat op de fondspagina.
- Rendement is een streefcijfer
- Getoonde rendementen zijn streefcijfers of contractuele coupons — nooit een toezegging. Het werkelijke rendement kan negatief zijn; u kunt uw inleg geheel of gedeeltelijk verliezen.
- Uw inleg staat vast
- Deelnemingen zijn doorgaans illiquide: tussentijdse uittreding is meestal niet of beperkt mogelijk.
- Fiscaal: privé of via een vennootschap
- Neemt u in privé deel, dan valt uw belang in box 3 en wordt het forfaitair belast. Houdt u de deelneming via een holding-BV, dan gelden de vennootschapsbelasting en mogelijk box 2 — en de uitkomst kan aanzienlijk verschillen. Vergelijk beide in de rekentool.
- SFDR zegt niets over toezicht
- SFDR-classificaties (artikel 6, 8 of 9) verwijzen naar duurzaamheidskenmerken van het fonds, niet naar een AFM-goedkeuring.
- Hoe wij worden betaald
- Een gesprek met een aanbieder is kosteloos — voor u en voor de aanbieder. Wij verdienen aan aanbieders die een betaald partnerprofiel afnemen: een vast jaarbedrag voor een rijker profiel en een gelabelde vermelding. Dat koopt geen plek in een lijst, geen cijfer en geen oordeel, en u betaalt ons nooit iets.
- Voordat u beslist
- Vergelijk altijd het volledige fondsdocument — het prospectus of het informatiememorandum — en, indien beschikbaar, het Essentiële-Informatiedocument (Eid). Een vrijgesteld fonds kent die laatste twee doorgaans niet.
Volledige disclaimer Over de €100k-vrijstelling Begrippenlijst
